月度现金流分析图表（7–12月）
图表与数据
已验证数据：周期一致（6期），无缺失或异常值。
- 收入数组：[20000, 20500, 19800, 22000, 21000, 21500]
- 支出数组：[18000, 18500, 19000, 25000, 17500, 19000]
- 时间周期：['7月','8月','9月','10月','11月','12月']
数据明细（单位：元）：
| 月份 | 收入 | 支出 | 净现金流 | 累计净现金流 | 备注 |
|---|---:|---:|---:|---:|---|
| 7月 | 20000 | 18000 | 2000 | 2000 | 起始 |
| 8月 | 20500 | 18500 | 2000 | 4000 | 净额与7月持平 |
| 9月 | 19800 | 19000 | 800 | 4800 | 净额走弱 |
| 10月 | 22000 | 25000 | -3000 | 1800 | 净额最低；支出峰值 |
| 11月 | 21000 | 17500 | 3500 | 5300 | 净额最高；强劲修复 |
| 12月 | 21500 | 19000 | 2500 | 7800 | 年末收尾稳健 |
可视化草稿（Vega-Lite 规范，直接可在支持 Vega-Lite 的工具中渲染）：
{
"$schema": "https://vega.github.io/schema/vega-lite/v5.json",
"title": "7–12月 现金流趋势",
"vconcat": [
{
"data": {
"values": [
{"月份":"7月","科目":"收入","金额":20000},
{"月份":"7月","科目":"支出","金额":18000},
{"月份":"7月","科目":"净现金流","金额":2000},
{"月份":"8月","科目":"收入","金额":20500},
{"月份":"8月","科目":"支出","金额":18500},
{"月份":"8月","科目":"净现金流","金额":2000},
{"月份":"9月","科目":"收入","金额":19800},
{"月份":"9月","科目":"支出","金额":19000},
{"月份":"9月","科目":"净现金流","金额":800},
{"月份":"10月","科目":"收入","金额":22000},
{"月份":"10月","科目":"支出","金额":25000},
{"月份":"10月","科目":"净现金流","金额":-3000},
{"月份":"11月","科目":"收入","金额":21000},
{"月份":"11月","科目":"支出","金额":17500},
{"月份":"11月","科目":"净现金流","金额":3500},
{"月份":"12月","科目":"收入","金额":21500},
{"月份":"12月","科目":"支出","金额":19000},
{"月份":"12月","科目":"净现金流","金额":2500}
]
},
"mark": {"type": "line", "point": true},
"encoding": {
"x": {"field": "月份", "type": "ordinal", "sort": ["7月","8月","9月","10月","11月","12月"]},
"y": {"field": "金额", "type": "quantitative"},
"color": {"field": "科目", "type": "nominal", "scale": {"scheme": "tableau10"}}
}
},
{
"data": {
"values": [
{"月份":"7月","累计净现金流":2000},
{"月份":"8月","累计净现金流":4000},
{"月份":"9月","累计净现金流":4800},
{"月份":"10月","累计净现金流":1800},
{"月份":"11月","累计净现金流":5300},
{"月份":"12月","累计净现金流":7800}
]
},
"mark": {"type": "area", "line": {"color":"#2ca02c"}, "color":{"x1":1,"y1":1,"x2":1,"y2":0,"gradient":"linear","stops":[{"offset":0,"color":"#2ca02c20"},{"offset":1,"color":"#2ca02c60"}]}},
"encoding": {
"x": {"field": "月份", "type": "ordinal", "sort": ["7月","8月","9月","10月","11月","12月"]},
"y": {"field": "累计净现金流", "type": "quantitative"}
},
"title": "累计净现金流"
}
]
}
净现金流环比（MoM）：
| 月份 | 净现金流 | 环比变化（元） | 环比变化（%） |
|---|---:|---:|---:|
| 7月 | 2000 | — | — |
| 8月 | 2000 | 0 | 0.00% |
| 9月 | 800 | -1200 | -60.00% |
| 10月 | -3000 | -3800 | -475.00% |
| 11月 | 3500 | +6500 | N/A（上期为负） |
| 12月 | 2500 | -1000 | -28.57% |
分析摘要
- 总览
- 六个月总收入：124,800 元；总支出：117,000 元；累计净现金流：7,800 元；月均净现金流：1,300 元；净现金流率（累计净额/总收入）：约 6.25%。
- 关键节点
- 净现金流最高：11月 3,500 元；最低：10月 -3,000 元（唯一为负）。
- 收入峰值：10月 22,000 元；支出峰值：10月 25,000 元（较9月支出+31.58%，为主要拖累）。
- 趋势特征
- 7–8月净额稳定（均为 +2,000 元），9月走弱至 +800 元。
- 10月出现明显支出异常，导致净额转负并拖累累计净额至 1,800 元。
- 11月通过支出回落（-30% MoM）实现强势修复，12月维持正净额但环比回落。
- 风险与关注点
- 10月支出冲高属异常波动，对现金流安全边际影响显著。
- 净现金流波动较大（-3000 至 +3500），建议关注成本刚性与季节性因素。
建议
- 建立费用异常监测：为单月支出设定阈值预警（如较近三月均值±20%），重点复盘10月费用构成（一次性支出、营销/存货、非经常性项目）。
- 优化预算与执行：将可变费用与固定费用分离管理，针对可变费用实施弹性预算，避免集中入账导致的单月冲击。
- 现金缓冲策略：维持不低于2–3个月平均支出的现金储备（约 39,000–58,500 元），提升抗波动能力。
- 收支配比优化：在收入改善月份（如11–12月）提前锁定成本，平滑后续月份现金流。
- 滚动预测：采用3个月滚动预测（收入、支出与净额），提前识别趋势反转并校准预算。
